目 录
第一部分 赣州市南康区审计局概况
一、部门主要职责
二、机构设置及人员情况
第二部分 赣州市南康区审计局2024年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《重点项目绩效目标表》
第三部分 赣州市南康区审计局2024年部门预算情况说明
一、2024年部门预算收支情况说明
二、2024年“三公”经费预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 赣州市南康区审计局概况
一、部门主要职责
赣州市南康区审计局是负责全区审计监督工作的区政府组成部门，主要职责是：
（一）贯彻执行审计工作的方针、政策和法律法规。
（二）向区政府、赣州市审计局报告审计工作和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施的建议。
（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：
1、区本级预算执行情况和其他财政收支情况审计。
2、区直各部门、事业单位和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计。
3、下级政府预算的执行情况和决算审计。
4、国有企业和国有控股企业的财务收支及资产、负债、损益状况审计。
5、区属国有金融机构的资产、负债和损益情况，以及非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益状况审计。
6、区政府部门管理的和受区政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支审计。
7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计。
8、政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算审计。
9、审计署、省审计厅、赣州市审计局授权的中央、省、市（地）驻区部门及其企业、事业单位财务收支审计。
10、向本级人民政府和上一级审计机关提交本级预算执行情况的审计结果报告；受本级政府委托向本级人大常委会提出本级预算执行情况的其他财政收支审计工作报告。
11、审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。
12、指导与监督内部审计；监督社会审计组织的审计业务质量。
13、承办区政府和审计署、省审计厅、赣州市审计局交办的其他事项。
14、其他法律法规规定应由区审计局进行的审计。
二、机构设置及人员情况
本单位设立8个内设机构，分别是：办公室 、法规审理和电子数据股、财政和社会保障审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股 、农业农村和自然资源生态环境审计股 、国有资产和企业审计股、经济责任审计股；下属股级全额拨款事业单位1个：赣州市南康区审计技术保障中心。
本单位编制人数小计33人，其中：行政编制人数20人，参照公务员管理的事业编制人数0人，全额补助事业编制人数13人，自收自支编制人数0人。本单位实有人数小计46人，其中：在职人数小计26人，行政在职人数13人，参照公务员管理的事业单位在职人数0人，全额补助事业在职人数13人。离休人数0人，退休人数19人，退职人数0人，遗属人数1人。
第二部分 赣州市南康区审计局2024年部门预算表
（详见附表）
2024年南康区审计局预算公开表
第三部分 赣州市南康区审计局2024年部门预算情况说明
一、2024年部门预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2024年赣州市南康区审计局收入预算总额为681.83万元，较上年预算安排减少21.34万元，主要原因是：2024年审计罚没执法经费项目预算安排较上年减少50万元。其中：财政拨款收入620.83万元，较上年预算安排减少42.34万元;其他资金收入61万元，较上年预算安排增加21万元。
（二）支出预算情况
2024年赣州市南康区审计局支出预算总额为支出预算总额为681.83万元，较上年预算安排减少21.34万元，主要原因是2024年审计罚没执法经费项目预算安排较上年减少50万元。其中：
按支出项目类别划分：基本支出300.83万元，较上年预算安排减少12.84万元，其中：工资福利支出268.66万元，商品和服务支出25.66万元，对个人和家庭的补助4.51万元，资本性支出2万元。项目支出381万元，较上年预算安排减少9万元，其中：工资福利支出142.5万元，商品和服务支出186.12万元，对个人和家庭的补助6.38万元，资本性支出37万元，其他支出9万元，对企业补助0万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出630.21万元，较上年预算安排减少21.81万元;社会保障和就业支出32.22万元，较上年预算安排增加0.39万元;卫生健康支出19.40万元，较上年预算安排增加0.08万元;。
按支出经济分类划分：工资福利支出411.16万元，较上年预算安排增加15.99万元;商品和服务支出211.78万元，较上年预算安排减少33.88万元;对个人和家庭的补助10.89万元，较上年预算安排减少2.45万元;资本性支出39万元，较上年预算安排增加8万元;其他支出9万元，较上年预算安排减少9万元;对企业补助0万元，较上年预算安排增加（减少）0万元。
（三）财政拨款支出情况
2024年赣州市南康区审计局财政拨款支出预算总额为财政拨款支出预算总额620.83万元，较上年预算安排减少42.34万元，主要原因是2024年审计罚没执法经费项目预算安排较上年减少50万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出569.21万元，社会保障和就业支出32.22万元，卫生健康支出19.4万元。
按支出项目类别划分：基本支出300.83万元，较上年预算安排减少12.34万元，其中：工资福利支出268.66万元，商品和服务支出25.66万元，对个人和家庭的补助4.51万元，资本性支出2万元。项目支出320万元，较上年预算安排减少30万元，其中：工资福利支出112.5万元，商品和服务支出160.12万元，对个人和家庭的补助6.38万元，资本性支出32万元，其他支出9万元。
（四）政府性基金情况
2024年赣州市南康区审计局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
（五）国有资本经营情况
2024年赣州市南康区审计局没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
（六）机关运行经费等重要事项的说明
2024年部门机关运行费预算129.96万元，比2023年预算减少32.14万元，下降19.83%，主要原因是按照党中央、国务院关于“过紧日子”的有关要求，厉行节约办事业，大力压减一般性支出。。
按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（七）政府采购情况
2024年部门所属各单位政府采购总额39万元，其中: 政府采购货物预算31万元， 政府采购工程预算0万元， 政府采购服务预算8万元。
（八）国有资产占有使用情况
截至2023年底，本单位共有车辆0辆，其中：一般公务用车实有数0辆，执法执勤用车实有数0辆。
2024年部门预算安排购置车辆0辆。
2024年未安排购置单位价值200万元以上大型设备。
（九）项目情况说明
1. 2024年审计技术保障中心经费
（1）项目概述
为审计技术保障中心开展政府投资审计、审计调查提供经费保障，有利于推进审计项目有效实施
（2）立项依据
财政批复
（3）实施主体
赣州市南康区审计局
（4）实施方案
《赣州市南康区2024年度审计项目计划》
（5）实施周期
2024年1月-2024年12月
（6）年度预算安排
围绕国家重大政策措施跟踪落实、财政收支及预决算管理、科级领导干部经济责任审计、乡村振兴、政府投资和其他专项审计等情况开展审计工作
（7）绩效目标和指标
2. 审计罚没执法经费
（1）项目概述
主要用于开展审计项目调查、取证及收集相关资料时的误餐及购买办公用品、辅审人员工资绩效等开展，为开展审计工作提供经费保障，推进审计项目有效实施。
（2）立项依据
审计罚没非税执收成本
（3）实施主体
赣州市南康区审计局
（4）实施方案
《赣州市南康区2024年度审计项目计划》
（5）实施周期
2024年1月-2024年12月
（6）年度预算安排
围绕国家重大政策措施跟踪落实、财政收支及预决算管理、科级领导干部经济责任审计、乡村振兴、政府投资和其他专项审计等情况开展审计工作
（7）绩效目标和指标
二、2024年“三公”经费预算情况说明
2024年赣州市南康区审计局"三公"经费一般公共预算安排6.5万元，较上年减少4万元，其中：
因公出国0万元，比上年增加（减少）0万元，主要原因是：无因公出国。
公务接待6.5万元，比上年减少4万元，主要原因是：认真贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项要求，严格执行中央八项规定，减少支出。
公务用车运行0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：公车改革，我单位未保留公务车辆。
公务用车购置0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：2024年我单位无计划购置公务车辆。
第四部分 名词解释
一、收入科目
（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。
（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费、短训班培训费等教育收费取得的收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
（八）上年结转和结余：填列2023年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
（一）行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
（二）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
（三）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。
（四）事业运行：反映事业单位的基本支出。
（五）其他审计事务支出：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。
（六）行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费。
三、部门涉及的专业名词
（一）“三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
（二）机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
