赣州市南康区审计局2023年度部门决算

目录

第一部分赣州市南康区审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分赣州市南康区审计局概况

一、部门主要职责

赣州市南康区审计局是负责全区审计监督工作的区政府组成单位，主要职责是：

（一）贯彻执行审计工作的方针、政策和法律法规。

（二）向区政府、赣州市审计局报告审计工作和向区政府有关单位通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施的建议。

（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

1、区本级预算执行情况和其他财政收支情况审计。

2、区直各单位、事业单位和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计。

3、下级政府预算的执行情况和决算审计。

4、国有企业和国有控股企业的财务收支及资产、负债、损益状况审计。

5、区属国有金融机构的资产、负债和损益情况，以及非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益状况审计。

6、区政府管理的和受区政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支审计。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计。

8、政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算审计。

9、审计署、省审计厅、赣州市审计局授权的中央、省、市（地）驻区单位及其企业、事业单位财务收支审计。

10、向本级人民政府和上一级审计机关提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受本级政府委托向本级人大常委会提出本级预算执行情况的其他财政收支审计工作报告。

11、审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。

12、指导与监督内部审计；监督社会审计组织的审计业务质量。

13、承办区政府和审计署、省审计厅、赣州市审计局交办的其他事项。

14、其他法律法规规定应由区审计局进行的审计。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

序号	单位名称	预算级次
1	赣州市南康区审计局本级	二级预算单位

赣州市南康区审计局（本级）设立9个内设机构，分别是办公室、法规审理和电子数据股、财政和社会保障审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、农业农村和自然资源生态环境审计股、国有资产和企业审计股、经济责任审计股8个股室。

本部门年末在职人员26人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员18人。

第二部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

公开01表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	777.56	一、一般公共服务支出	32	772.69
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	35
五、事业收入	5		五、教育支出	36
六、经营收入	6		六、科学技术支出	37
七、附属单位上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	22.18	八、社会保障和就业支出	39	16.93
	9		九、卫生健康支出	40
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	799.74	本年支出合计	58	789.61
使用非财政拨款结余	28		结余分配	59
年初结转和结余	29		年末结转和结余	60	10.12
	30			61
总计	31	799.74	总计	62	799.74
注：本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	799.74	777.56					22.18
201			一般公共服务支出	782.81	760.63					22.18
20108			审计事务	782.81	760.63					22.18
2010801			行政运行	511.10	511.10
2010802			一般行政管理事务	11.00	11.00
2010804			审计业务	99.99	99.99
2010899			其他审计事务支出	160.72	138.54					22.18
208			社会保障和就业支出	16.93	16.93
20805			行政事业单位养老支出	16.93	16.93
2080501			行政单位离退休	1.44	1.44
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	15.49	15.49
注：本表反映部门（单位）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	789.61	678.63	110.99
201			一般公共服务支出	772.69	661.70	110.99
20108			审计事务	772.69	661.70	110.99
2010801			行政运行	511.10	511.10
2010802			一般行政管理事务	11.00		11.00
2010804			审计业务	99.99		99.99
2010899			其他审计事务支出	150.59	150.59
208			社会保障和就业支出	16.93	16.93
20805			行政事业单位养老支出	16.93	16.93
2080501			行政单位离退休	1.44	1.44
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	15.49	15.49
注：本表反映部门（单位）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	777.56	一、一般公共服务支出	33	760.63	760.63
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	16.93	16.93
	9		九、卫生健康支出	41
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	777.56	本年支出合计	59	777.56	777.56
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一、一般公共预算财政拨款	29			61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	777.56	总计	64	777.56	777.56
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	777.56	666.57	110.99
201			一般公共服务支出	760.63	649.64	110.99
20108			审计事务	760.63	649.64	110.99
2010801			行政运行	511.10	511.10
2010802			一般行政管理事务	11.00		11.00
2010804			审计业务	99.99		99.99
2010899			其他审计事务支出	138.54	138.54
208			社会保障和就业支出	16.93	16.93
20805			行政事业单位养老支出	16.93	16.93
2080501			行政单位离退休	1.44	1.44
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	15.49	15.49
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	510.10	302	商品和服务支出	116.53	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	119.27	30201	办公费	11.08	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	34.03	30202	印刷费	3.59	30702	国外债务付息
30103	奖金	167.40	30203	咨询费		30703	国内债务发行费用
30106	伙食补助费	25.03	30204	手续费		30704	国外债务发行费用
30107	绩效工资	33.40	30205	水费	1.75	310	资本性支出	10.85
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	42.72	30206	电费	2.05	31001	房屋建筑物购建
30109	职业年金缴费	12.22	30207	邮电费	5.69	31002	办公设备购置	10.85
30110	职工基本医疗保险缴费	17.68	30208	取暖费	1.39	31003	专用设备购置
30111	公务员医疗补助缴款		30209	物业管理费		31005	基础设施建设
30112	其他社会保障缴费	0.43	30211	差旅费	28.18	31006	大型修缮
30113	住房公积金		30212	因公出国（境）费用		31007	信息网络及软件购置更新
30114	医疗费		30213	维修（护）费	3.84	31008	物资储备
30199	其他工资福利支出	57.90	30214	租赁费	1.86	31009	土地补偿
303	对个人和家庭的补助	29.09	30215	会议费		31010	安置补助
30301	离休费		30216	培训费		310111	地上附着物和青苗补偿
30302	退休费		30217	公务接待费	6.46	31012	拆迁补偿
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31013	公务用车购置
30304	抚恤金	22.90	30224	被装购置费		31019	其他交通工具购置
30305	生活补贴	5.38	30225	专用燃料费		31021	文物和陈列品购置
30306	救济费		30226	劳务费	10.28	31022	无形资产购置
30307	医疗费补助		30227	委托业务费	8.23	31099	其他资本性支出
30308	助学金		30228	工会经费	9.06	312	对企业补助
30309	奖励金	0.75	30229	福利费	1.78	31201	资本金注入
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		31203	政府投资基金股权投资
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	14.03	31204	费用补贴
30399	其他对个人和家庭的补助支出	0.06	30240	税金及附加费用		31205	利息补贴
			30299	其他商品和服务支出	7.25	31299	其他对企业补助
						399	其他支出
						39907	国家赔偿费用支出
						39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
						39909	经常性赠与
						39910	资本性赠与
						39999	其他支出
人员经费合计		539.19	公用支出合计					127.38
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为零时，即本部门(单位)无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(单位)无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	金额单位：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	10.50	10.50	6.46
1.因公出国（境）费	2
2.公务用车购置及运行维护费	3
（1）公务用车购置费	4
（2）公务用车运行维护费	5
3.公务接待费	6	10.50	10.50	6.46
（1）国内接待费	7	——	——	6.46
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——	60
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——	377
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数指年初“三公”经费部门预算数（省级单位含上年结转数）；全年预算数指按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数反映当年预算安排的实际支出数（省级单位含上年结转资金安排的支出数）。
2.当此表数据为空，即本部门（单位）无财政拨款“三公”经费支出

国有资产占用情况表

公开10表
部门：赣州市南康区审计局	2023年度	单位：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆数合计(台、辆)			1	0
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	0
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）(台、套)			10	0
注：1.本表反映截止2023年12月31日，部门(单位)占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（单位）无相关资产。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计799.74万元，其中年初结转和结余0.00万元，比上年减少6.68万元，下降100.00%；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计799.74万元，比上年增加89.71万元，增长12.63%，主要原因：人员工资、实有资金账户收入增长。

本年收入的具体构成：财政拨款收入777.56万元，占97.23%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入22.18万元，占2.77%。

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计799.74万元，其中本年支出合计789.61万元，比上年增加72.91万元，增长10.17%，主要原因：人员工资、实有资金账户收入增长；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余10.12万元，比上年增加10.12万元，主要原因：实有资金账户收入大于支出的结余。

本年支出的具体构成：基本支出678.63万元，占85.94%；项目支出110.99万元，占14.06%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数663.17万元，决算数777.56万元，完成年初预算的117.25%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数663.17万元，决算数760.63万元，完成年初预算的114.70%。预决算差异主要原因：2023年新增退休人员每月生活补助；人员变动。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数0.00万元，决算数16.93万元，预决算差异主要原因：产生机关事业单位基本养老保险缴费支出和行政单位离退休生活补助支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出666.57万元，其中：

（一）工资福利支出510.10万元，比上年增加46.58万元，增长10.05%，主要原因：社保、公积金基数调增；人员增加。

（二）商品和服务支出116.53万元，比上年减少77.30万元，下降39.88%，主要原因：严格落实中央过紧日子要求。

（三）对个人和家庭补助支出29.09万元，比上年减少23.58万元，下降44.77%，主要原因：：2022年有两名退休人员去世，一次性丧葬抚恤金支出增加，2023年无退休人员去世。

（四）资本性支出10.85万元，比上年增加10.85万元，主要原因：采购国产电脑、家具用具增加。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数10.50万元，决算数6.46万元，完成全年预算的61.52%；决算数比上年增加3.91万元，增长153.65%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未发生因公出国（境）支出。决算数与上年持平，主要原因：均未发生因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：未发生因公出国（境）支出。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未购置公车。决算数与上年持平,主要原因：均未购置公车。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：2023年本部门无公务车辆，年末公务用车保有0辆。决算数与上年持平,主要原因：公车改革后，单位无公车。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数10.50万元，决算数6.46万元，完成全年预算的61.52%，主要原因：严格执行中央八项规定、落实过紧日子要求压减公务接待费支出。决算数比上年增加3.91万元,增长153.65%，主要原因：2023年家具博览会、秋季订购会等商务接待支出增加。全年国内公务接待60批，累计接待377人次，主要是：接待上级部门调研；兄弟县审计局交流学习；家博会、秋季订购会等商务接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出127.38万元，决算数比上年减少66.45万元，下降34.28%，主要原因：落实过紧日子要求，压减机关运行经费支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额2.99万元，其中：政府采购货物支出2.29万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.70万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金100 万元，占项目支出总额的90.1%。其中，1个项目评价结果为“优”,0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

组织对1个项目开展了部门评价，为：审计技术保障中心经费。涉及一般公共预算支出100万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，该项目依据充分，目标明确，符合我区审计工作发展要求。审计项目经费资金到位及时，支出合规合理。该预算项目的实施有效保证了审计工作的正常运转，为审计机关更好履行独立监督职能、高质量完成审计任务提供了经费保障，实现了预期目标，取得了较好的效益。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出777.56万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“ 优 ”。从评价情况看，2023年南康区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新任务新要求，切实增强做好审计工作的责任意识和使命担当，始终坚持围绕中心工作、聚焦主责主业，进一步推进新时代审计工作高质量发展，以有力有效的审计监督服务保障南康经济社会发展。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

1.项目绩效目标情况

项目名称	预算金额（万元）	主要用途
审计技术保障中心经费	100	为审计人员进行项目审计工作提供经费保障，确保审计项目工作有效开展

2.自评工作开展情况

为开展好2023年度预算项目支出及部门整体支出绩效自评工作，我局领导高度重视，加强组织领导，认真研究部署预算绩效自评工作。同时，进一步健全和完善预算绩效管理体制机制，加强人员培训，加强工作配合、形成工作合力，确保了预算项目支出绩效自评工作的顺利开展。

3.综合评价结论

绩效分析评价组依据项目单位提供的所有项目相关资料，以经过审核的基础数据表和相关支撑性证明材料为依据，结合评价结果对项目进行综合评价，确定评价审计技术保障中心经费项目等级为“优”。

4. 绩效目标完成情况总体分析

绩效目标完成较好，能够高质量完成审计项目，并抓好审计问题整改。

5.偏离绩效目标的原因和改进措施

未偏离绩效目标

6.绩效自评结果应用和公开情况

项目执行股室根据项目绩效自评结果，针对绩效评价报告指出的问题，及时进行整改，科学安排预算支出项目，并按时报送整改落实情况和自评结果。我局每年的绩效评价结果，通过本单位内网进行了通报和公布，依法公开预算绩效管理信息，主动向社会公开项目支出绩效目标、项目支出绩效自评结果、自觉接受社会监督。

赣州市南康区审计局（本级）“审计技术保障中心经费项目支出绩效自评表”如下：

项目名称		2023年审计技术保障中心经费
主管部门		赣州市南康区审计局					实施单位		赣州市南康区审计局
项目资金（万元）				年初预算数	全年预算数A		全年执行数B		分值	执行率	得分
		年度资金总额		100	10		100		10	100	7
		政府预算资金		100	100		100		—	100	—
年度总体目标	预期目标						实际完成情况
	为开展财政投资工程预决算结算审核提供经费保障，有利于推进审计项目有效实施						用于开展财政投资工程预决算结算审核提供经费保障，助推审计项目有效实施
绩效指标	一级指标		二级指标	三级指标		年度指标	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	成本指标		经济成本指标	审计技术保障中心人员经费		＝100万元	100	10	10
			社会成本指标	审计技术保障中心开展项目审计工作经费		＝100万元	100	10	10
	产出指标		数量指标	2023年审计项目实际完成率		=2023年度审计项目计划数	基本达成目标	15	15
			质量指标	20323年审计项目质量达标率		=2023年度审计项目计划数	基本达成目标	15	15
			时效指标	2023年审计项目完成及时性		=2023年度审计项目按时完成	基本达成目标	10	10
	效益指标		经济效益指标	2023年度审计项目实施效益		=2023年度审计项目实施效益	基本达成目标	10	10
			社会效益指标	2023年度审计项目整改率		≥90%	95	10	10
	满意度指标		服务对象满意度	被审计单位满意度		≥95%	95	10	10
总分								100	97

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。）

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件

赣州市南康区审计局认真开展了2023年度项目支出绩效评价工作，现将对“审计技术保障中心经费”项目部门评价情况报告如下：

（1）项目概述：为上级审计机关对我区开展专项审计提供经费保障设立2023年保障中心经费。

（2）立项依据：本级区政府抄告单批示

（3）实施主体：赣州市南康区审计局

（4）实施周期：2022年1月-2022年12月

（5）年度预算安排：为审计人员进行项目审计工作提供经费保障，确保审计项目工作有效开展。

（6）评价指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明
决策	项目立项	立项依据充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点：
				①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
				②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
				③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
				④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；
				⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
		立项程序规范性	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点：
				①项目是否按照规定的程序申请设立；
				②审批文件、材料是否符合相关要求；
				③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
	绩效目标	绩效目标合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点：
				（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）
				①项目是否有绩效目标；
				②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
				③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；
				④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
		绩效指标明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点：
				①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
				②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
				③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
	资金投入	预算编制科学性	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点：
				①预算编制是否经过科学论证；
				②预算内容与项目内容是否匹配；
				③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
				④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
		资金分配合理性	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点：
				①预算资金分配依据是否充分；
				②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。
过程	资金管理	资金到位率	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。
				实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。
				预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。
		预算执行率	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。
				实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。
		资金使用合规性	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点：
				①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
				②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
				③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
				④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
	组织实施	管理制度健全性	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点：
				①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
				②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
		制度执行有效性	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点：
				①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
				②项目调整及支出调整手续是否完备；
				③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
				④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
产出	产出数量	实际完成率	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
				实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
				计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
	产出质量	质量达标率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。
				质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
	产出时效	完成及时性	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
				计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
	产出成本	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
				成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
				实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
				计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
效益	项目效益	实施效益	项目实施所产生的效益。	项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。
		满意度	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

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赣州市南康区审计局2023年度部门决算

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